Kotitalousvähennys on erittäin hyödyllinen, mutta monelle hämärän peittoon jäävä osa suomalaista verojärjestelmää. Se on ainutlaatuinen siinä mielessä, että se vähennetään suoraan maksettavasta verosta – ei verotettavasta tulosta. Tämä tarkoittaa, että jokainen vähennykseen oikeuttava euro on täysimääräinen alennus verolaskuusi.
Vuonna 2026 kotitalousvähennyksen enimmäismäärä on 1 600 euroa henkilöä kohden, ja pariskunta voi saada yhteensä 3 200 euron vähennyksen. Öljylämmityksen vaihtajilla katto on korotettu 3 500 euroon.
Mikä kotitalousvähennys on?
Kotitalousvähennys otettiin käyttöön Suomessa vuonna 2001. Sen tarkoitus oli kaksijakoinen: vähentää harmaata taloutta kotitalouksissa ostetuissa palveluissa ja tukea työllistämistä. Vähennys on käytössä edelleen, joskin sen rahamääriä on vuosien varrella muokattu useita kertoja.
Kotitalousvähennystä saat:
- siivouksesta ja muusta kotitaloustyöstä
- hoiva- ja hoitotyöstä
- remontti- ja asennustöistä, joita tehdään kotona tai vapaa-ajan asunnolla
- tietotekniikan asennuksesta ja neuvonnasta
Vähennystä et saa:
- materiaaleista tai tarvikkeista
- suunnittelusta, mittauksista tai asiantuntijatyöstä
- työstä julkisissa tiloissa
- omasta työstäsi tai perhepiirin työstä palkatta
Vähennyksen suuruus 2026
Vuonna 2026 kotitalousvähennyksessä on useita eri prosentteja riippuen siitä, ostatko palvelun yritykseltä vai palkkaatko henkilön työsopimuksella. Lisäksi lämmitystapamuutokseen ja öljylämmityksestä luopumiseen on tilapäinen korotus.
Perusvähennyksen määrät
- yritykseltä ostettu työ: 35 % laskun työn osuudesta
- työsopimuksella palkattu henkilö: 13 % palkasta ja työnantajan sivukuluista
- omavastuu: 150 euroa per henkilö per vuosi
- enimmäismäärä: 1 600 euroa per henkilö per vuosi
Öljylämmityksestä luopuminen (korotus voimassa)
Valtioneuvosto on jatkanut kotitalousvähennyksen korotusta öljylämmityksen vaihtamiseen muuhun lämmitysmuotoon:
- vähennysprosentti 60 % työn osuudesta
- enimmäismäärä 3 500 euroa
- koskee laitteiston vaihtoa esim. maalämpöön, ilmavesilämpöpumppuun tai kaukolämpöön
Kotitalousvähennyksen laskeminen
Kotitalousvähennyksen laskeminen tapahtuu neljässä vaiheessa:
- Laske vähennyskelpoisen työn osuus laskusta.
- Kerro työn osuus vähennysprosentilla (35 % tai 60 %).
- Vähennä omavastuu 150 €.
- Tulos on vähennys verosta (enintään 1 600 €, öljylämmityksen vaihdossa 3 500 €).
Esimerkki 1: Siivouspalvelu
Tilaat siivousyritykseltä säännöllisen siivouksen, joka maksaa 80 €/kerta sisältäen alv:n. Työn osuus on 100 % (siivouspalveluissa ei ole materiaalia).
- Siivouksia vuodessa: 52 kpl (kerran viikossa)
- Työn osuus yhteensä: 52 × 80 € = 4 160 €
- Vähennys: 4 160 € × 35 % = 1 456 €
- Omavastuun jälkeen: 1 456 € − 150 € = 1 306 € verosta pois
Esimerkki 2: Keittiöremontti
Teettämäsi keittiöremontin kokonaislasku on 22 000 €, josta työ on 9 000 € ja materiaalit 13 000 €.
- Työn osuus: 9 000 €
- Vähennys: 9 000 € × 35 % = 3 150 €
- Omavastuun jälkeen: 3 150 € − 150 € = 3 000 €, mutta katto 1 600 €/henkilö
- Pariskunta voi jakaa laskun ja hakea kumpikin oman osuutensa: yhteensä 3 200 €
Esimerkki 3: Maalämpöön siirtyminen
Vaihdat öljylämmityksestä maalämpöön. Kokonaislasku on 28 000 €, josta työtä 14 000 € ja materiaalia 14 000 €.
- Työn osuus: 14 000 €
- Öljylämmityksen vaihdon erityisprosentti: 60 %
- Vähennys: 14 000 € × 60 % = 8 400 €
- Maksimi 3 500 €/henkilö (öljylämmitys), joten pariskunta saa yhteensä 7 000 €
Kuka voi saada kotitalousvähennyksen?
Kotitalousvähennystä saa luonnollinen henkilö, joka on verovelvollinen Suomessa. Vähennys myönnetään työstä, joka tehdään:
- omassa kodissa
- omassa vapaa-ajan asunnossa
- vanhempien tai isovanhempien kotona (hoivatyön osalta)
Vähennyksen saa siis myös vanhempiensa hyväksi tehdystä hoivatyöstä – merkittävä seikka ikääntyvien vanhempien tuen kannalta.
Mitkä palvelut kelpaavat?
Verohallinnon ohjeistuksen mukaan vähennyskelpoista työtä ovat:
Kotitaloustyö
- siivous
- pyykinpesu ja silitys
- ruoanlaitto
- ikkunoiden pesu
- pihatyöt, nurmikonleikkuu
- lumitöiden hoito
Hoiva- ja hoitotyö
- kotona annettu hoiva ikääntyneelle
- lastenhoito kotona
- omaishoitoa täydentävä työ
Remontti- ja asennustyö
- keittiö- ja kylpyhuoneremontit
- katon, seinien ja lattioiden kunnostus
- sähkö-, LVI- ja putkityöt
- saunaremontit
- maalämpöpumput ja ilmavesilämpöpumput
Tietotekniikka
- laitteiden asennus ja käyttöönotto
- ohjelmien asentaminen
- etäopastus tietoteknisissä ongelmissa
Ennakkoperintärekisteri – varmista tämä aina!
Tämä on vähennyksen tärkein sääntö: yrityksen on kuuluttava ennakkoperintärekisteriin silloin, kun työ tehdään. Tämä voi tarkistaa muutamalla klikkauksella Yritys- ja yhteisötietojärjestelmän kautta.
Jos yritys ei ole ennakkoperintärekisterissä, et saa vähennystä lainkaan – maksoit laskun miten tahansa. Tämä on yleisin kotitalousvähennysvirhe, ja se iskee usein juuri silloin, kun on palkannut pienen toiminimiyrittäjän.
Miten haet kotitalousvähennystä?
Kotitalousvähennystä haetaan kahdella tavalla:
1. Ennakkoon verokortille
Voit pyytää vähennyksen huomioon otettavaksi verokortille. Silloin pidätys palkasta on pienempi ja saat edun kuukausittain, ei jäännösverona. Tämä hoidetaan OmaVerossa.
2. Veroilmoituksella
Vähennys huomioidaan veroilmoituksella keväällä. Jos olet maksanut yritykselle tulotiedolla, tieto siirtyy osin automaattisesti – mutta sinun on silti tarkistettava ja täydennettävä se.
Tarvittavat tiedot:
- yrityksen Y-tunnus
- työn tekopäivät
- työn kokonaishinta
- työn osuus hinnasta (pyydä eritelty lasku!)
- maksettu määrä ja maksupäivä
Säilytä laskut 6 vuoden ajan verotuksen toimittamisvuoden jälkeen.
Yleisimmät virheet ja sudenkuopat
- Yritys ei ole ennakkoperintärekisterissä. Tarkista aina ennen tilausta.
- Lasku ei erittele työn ja materiaalin osuutta. Pyydä erittely lomakkeelle.
- Maksat käteisellä. Vähennyksen saa vain pankkiyhteyden kautta maksetuista suorituksista.
- Haet saman työn vähennystä sekä puolisoltasi että itseltäsi kokonaan. Yhteismääräsääntö: sama työ voidaan jakaa vain kertaalleen.
- Et huomaa omavastuuta. 150 euron omavastuu vähennetään aina.
- Yritys laskuttaa yhteishinnalla. Ilman erittelyä et saa vähennystä.
Pariskunnan maksimihyöty
Pariskunnan kannalta vähennys on erityisen houkutteleva, sillä molemmat voivat hakea sitä itselleen, yhteensä enintään 3 200 euroa vuodessa. Tätä kannattaa hyödyntää etenkin isoissa remonteissa:
| Kulu | Yksin | Pariskunta |
|---|---|---|
| Enimmäisvähennys | 1 600 € | 3 200 € |
| Omavastuu (yht.) | 150 € | 300 € |
| Työn osuus laskuissa | ~5 000 € | ~10 000 € |
| Keskimäär. kustannusvaikutus | −30 % | −30 % |
Pariskunnan on kuitenkin muistettava, että sama lasku jaetaan – ei ole mahdollista saada “kaksinkertaista vähennystä” samasta kulusta. Jako on osuusperusteinen.
Kenen kannattaa hakea?
Kotitalousvähennys on vähennys verosta, mikä tarkoittaa, että tarvitset maksettavaa veroa, josta se voidaan vähentää. Erittäin pienituloisilla (esim. opiskelijat) vähennys voi mennä osittain hukkaan.
Verohallinto laskee vähennyksen ensin ansiotulojen verosta ja sen jälkeen pääomatuloverosta. Jos sinulla on sekä palkkatuloja että pääomatuloja, vähennys käytetään kattavasti.
Vaikutus kansantalouteen
Kotitalousvähennys on merkittävä valtiontaloudellinen erä. Vuonna 2024 Verohallinnon tilastoista selviää, että:
- kotitalousvähennyksen saaneita henkilöitä: yli 500 000
- kokonaisvähennyksen määrä: noin 500 miljoonaa euroa
- keskimääräinen vähennys: noin 900 €
Vähennys painottuu keski- ja hyvätuloisiin, koska heillä on varaa teettää palveluja ulkopuolisilla. Tämä on ollut myös kritiikin aihe: vähennystä on moitittu “keskiluokan verotuskeveydeksi” ja kannustimeksi, joka hyödyttää eniten niitä, joilla on jo rahaa.
Yhteenveto
Kotitalousvähennys on yksi Suomen tehokkaimmista verohelpotuksista. Jos teetät kotona tai mökillä tehtäviä remontteja, siivouksia tai hoivatyötä, vähennys voi leikata verolaskuasi tuhansilla euroilla vuodessa. Tärkeintä on:
- varmistaa yrityksen ennakkoperintärekisteröinti
- pyytää eritelty lasku
- maksaa tilisiirrolla
- hakea vähennystä OmaVerossa
Vuonna 2026 enimmäisvähennys on 1 600 euroa henkilöltä, pariskunnalle 3 200 euroa. Öljylämmityksen vaihtajilla enimmäismäärä on 3 500 euroa henkilöltä ja vähennysprosentti 60 %.
Muista myös, että kotitalousvähennys on yksi harvoista vähennyksistä, joita voi aktiivisesti suunnitella – voit esimerkiksi jaksottaa remontteja eri vuosille, jotta kumpanakin vuonna hyödyt maksimivähennyksen.